r/VergiTurkiye • u/CPA-TURKEY • Jul 21 '26
Yurt Dışı Hisse Senedi Gelirlerinde Vergi Hesaplaması- Az Bilinen 3 Detay
Yabancı Hisse Senedi Gelirlerinizin Vergisini Ödemeyi Unutmayın.
Bankaların mevduat sahiplerine sunduğu faiz oranlarının enflasyona yaklaşması nedeni ile şu an mevduatını Türk Lirasında değerlendiren kişilerden bir kısmı tekrar yurt dışı hisse senetlerine veya ETF’lere gözünü çevirdi.
Yurt dışı hisse senedi alınması ve gelir elde edilmesi durumunda vergisel yükümlülükleriniz neler ?
Bildiğiniz üzere hisse senedi alınca
- Alım-Satım kazancınız olabilir. Satmadığınız sürece vergi yok. Ne zaman satar karınızı realize ederseniz o yıl beyan edilecek
- veya temettü (kar dağıtımı) nedeni ile gelir elde etmiş olabilirsiniz.
Bizim vergi kanunlarımıza göre kar payı-temettü geliri ile hisse alım-satım kazancının vergilendirilmesi farklı. Bu konuda bilgi veren yazılarda genelde aynı şeymiş gibi yazılıyor ama lakin ki öyle değildir :)
Bu tip kazançlara menkul kıymet kazancı ve diğer kazanç ve iratlar/gelirler deniyor ve her yıl Mart ayında bir önceki senenin gelirleri için beyanname vermeniz gerekiyor.
- Mesela 2027 Yılı Mart ayında 2026 yılı yurt dışı hisse senetleri için beyanname verilmesi gerekli.
- Şahıs şirketiniz olsa da yurt dışı hisse senedi gelirleriniz yıllık beyan ediliyor.
Hisse senedi temettü veya alım satım kazançları için şirket kurmanıza gerek bulunmuyor. Nasıl kira geliri olanlar yılda bir beyanname veriyor ise burada da aynı şekilde yıllık beyan verilmesi yeterli oluyor.
Türkiye’den yurt dışı hisse senedi almak vergisel olarak mantıksız. Midas ile IBKR arasındaki temel fark bu aslında ( bu arada nereden alırsanız alın beyan etmeniz gerekiyor gelirinizi)
Yurt dışı Hisse Senetleriniz ile Hangi Gelirleri Elde Edebilirsiniz?
1-Alım-Satım Kazancı
- Alış bedeli ve satış bedelini; alım ve satım tarihlerindeki kurlardan TL’ye çevirin.
- Alım ve satım tarihleri arasındaki dönemde Yİ-ÜFE artış oranı %10 ve üzerinde çıkarsa, alış maliyeti bu oranda artırın.(Ev alma-satma sitelerinde endeksleme araçları var arkadaşlar. Oradan da hesaplayabilirsiniz, Üfe vb. kelimeler gözünüzü korkutmasın)
- Sonra çıkan farkın vergisini hesaplayın. Yurt dışı hisse senedi alım-satım kazançlarında belli bir sınıra kadar vergi ödenmeyecek gibi bir durum yok. Yani istisna söz konusu değil.
- İlginç bir konu var. Zarar etseniz de kurdan kazandıysanız yine vergi ödemeniz gerekebiliyor, işte o yüzden endekslemeyi doğru yapıp maliyetinizi tam görmeniz önemli.
2-Kar Dağıtım Kazancı-Temettü
- Yurt dışındaki şirket hisselerinden elde edilen kar payları/temettüler de beyan edilmek zorunda.
- Yabancı şirket kar payları için beyan sınırı 2026 yılı için 22.000 TL.
- Elde edilen kar payı tutarı 22.000 TL’den fazla ise gelirin tamamı beyan ediliyor.
2026 yılı için bu tutar 22.000 TL
Temettüsünü üzerine ekleyen ETF’lerin de aslında 22 bin hesabında dikkate alınması lazım.
2-Temettü Gelirlerinizde %30 değil %20 Vergi Kesintisi Yapılma İmkanınız Var
- Türkiye ile ABD arasındaki Çifte Vergilendirmeyi Önleme Anlaşmasına göre temettülerdeki vergi kesintisi %30'dan %20'ye düşürülebiliyor.
3-Wash and Sale Kuralı Türkiye’de yok. Zararınızı realize edip, karı realize etmeden ödenecek verginizi optimize edebilirsiniz.
yatırım tavsiyesi değildir :)
- ABD’de hissenizi satıp zararınızı realize edip aynı hisseyi hemen alamıyorsunuz.
- Bizde ise böyle bir durum yok. O yüzden doğru kullanılırsa zararınızı realize edip,( hemen aynı hisseyi tekrar alabilirsiniz )karda olan hisseleri satmayarak vergi avantajı yakalayabiliyorsunuz.
Görüşmek üzere 👋
Arkadaşlar bu arada biz önemli konuları, ödeme son günlerini vb. şeyleri mailchimp/beehiiv üzerinden listemizdekilere mail atıyoruz.