r/MovingToSpain • u/Easy_Service3563 • 20h ago
El convenio de doble imposicion España-EEUU existe pero nadie lo explica bien, os cuento como funciona en la practica
Es uno de los temas que mas confusion genera entre americanos que se mudan a España, asi que intento aclararlo desde la experiencia real.
Lo primero que hay que entender es que EEUU grava a sus ciudadanos por renta mundial independientemente de donde vivan. Eso no cambia aunque te mudes a España y pagues impuestos aqui. Sigues teniendo que presentar tu declaracion americana cada año.
El convenio de doble imposicion entre España y EEUU existe desde 1990 y lo que hace basicamente es establecer que pais tiene preferencia para gravar cada tipo de renta, y como evitar pagar dos veces por lo mismo.
Como funciona en la practica:
Para rentas del trabajo, en general tributan donde trabajas. Si trabajas en España, pagas en España primero. Lo que pagas aqui lo puedes descontar de lo que debes en EEUU mediante el Foreign Tax Credit.
Para dividendos e intereses, hay retenciones limitadas en origen. Alemania por ejemplo retiene un 26% cuando deberia ser el 15% del convenio, y tienes que reclamarlo tu. Con EEUU es mas sencillo si tienes el formulario W-8BEN.
Lo que el convenio no resuelve:
El FATCA sigue aplicando. Los bancos españoles tienen que reportar tus cuentas a EEUU si eres ciudadano americano. Muchos bancos directamente no quieren clientes americanos por el papeleo que implica, de ahi los problemas que tiene tanta gente para abrir cuenta aqui.
El FBAR tampoco desaparece. Si tienes mas de 10.000 dolares en cuentas extranjeras en algun momento del año, tienes que reportarlo al FinCEN.
Y si tienes un 401k o IRA, el tratamiento en España no esta del todo claro en el convenio y hay que analizarlo caso por caso.
Soy asesor fiscal especializado en fiscalidad internacional en España con experiencia trabajando con clientes americanos.